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个税、社保齐改革揭秘,企业是喜是忧?内含新个税计算器

作者:管理员 2018-10-24
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 福利:想知道2019年到手工资有多少?文末有新个税计算器,助你快速计算!

➤个税起征点上调与社保税“双管齐下”

2019年起,新的个人所得税法将正式实施!为了让纳税人尽快享受到减税红利,今年10月1日起个税“起征点”就会提高到5000元,专项附加扣除范围和标准则将从明年起实施,确保个税扣除后的应纳税收入起点明显高于5000元。

 

 

什么是“个税”和“起征点”?

个人取得的各项应税所得需要缴纳个人所得税。

个人所得税是目前我过仅次于增值税、企业所得税的第三大税种,在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用。

所谓的起征点,指的是个人所得税基本减除的费用标准。2011年确定为3500元,但这不是最初设立的额度,而是通过一次次的修法调整的。

 

10月1日起工资薪金个税怎么算?

个人所得税包含工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、财产转让所得等应税项目。

·计算方法:

应纳税额=(工资薪金-三险一金等扣除项目-起征点)×适用税率-速算扣除数

(速算扣除数是按全额累进税率计算的税额和按超额累进税率计算的税额相减后的一个差数。它是为了解决计算复杂的问题,而预先计算出的数据。)

 

 

同时,本次改革新设立了6个专项附加扣除项目,从2019年起开始实施!这也是本次个税改革的最大亮点!

6个专项附加扣除项目:

(1)子女教育支出

(2)继续教育支出

(3)大病医疗支出

(4)住房贷款利息支出

     或者住房租金支出

(5)赡养老人支出 

以上6个专项附加扣除项目与老百姓生活密切相关,实施后更能照顾生活压力较大的特定群体。

同时,此次修法将工资薪金、劳务报酬、稿费和特许权使用费4项所得纳入综合征税范围,按新税率表进行征税,该举措能更好地体现量能负担原则。

这次改革,广大纳税人都将不同程度的收益!其中,中低收入者税收负担下降最明显!等2019年6项专项附加扣除政策正式落地,减税幅度将更大。

因此,2019年起,广大纳税人的综合所得应纳税额应该这么算:

综合所得应纳税额=(工资薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费-起征点-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除)×适用税率-速算扣除数


对企业来说,个税起征点上调,员工到手的工资更高,福利保障得到提升,更有助于企业留住员工。 

同时,新的个税法对企业有了新的要求。企业要熟悉新个税法,其中6项专项附加扣除政策尤其重要,以便让企业员工充分享受到新个税法带来的好处。


如果说个税起征点上调是对个人和企业是一个好消息,那社保费统一由税务部门进行征收对大部分中小微企业来说则是一件忧心忡忡的事情。

  

8月20日,国家税务总局、财政部、人力资源和社会保障部、国家卫生健康委员会、国家医疗保障局等五部门联合召开会议,明确从2019年1月1日起由税务部门统一征收各项社保费,并要求今年12月10日前要完成社会保险费和第一批非税收入征管职责划转交接工作。

国家税务总局局长王军表示,这一改革将有利于为提高社会保险费统筹层次奠定良好基础,有利于为研究推进适时完善缴费比率和推进非税收入法治化进程奠定良好基础,有利于为深化“放管服”改革和进一步激发市场主体活力奠定良好基础。

社保税收前,社保费一直由地税代收。虽然缴费基数的上调是以社会平均工资为衡量标准,但大部分中小微企业都以在岗员工的平均工资为调整指标,其中不缺少缴或缺缴的企业单位。因此社保税收的政策改革,对这些中小微企业要负担的人力成本无疑是“雪上加霜”。

 

社保明确划征税务后,很多企业和个人都担心社保追缴。日前,人社保重磅通知,其中两点重要内容分别是:

1. 以前没有缴纳社保的,不追缴

2. 今后还有不缴纳社保的,重罚

 

 

由于人力成本不断上调,企业压力大,尽管企业缺人严重,却依然不敢招人。企业人手不足最直接的体现在于员工“身兼多职”。员工的工作量大,事务繁杂,往往容易造成员工工作定位不明确、工作常感疲惫等情况,当员工的优势得不到发挥,工作缺乏动力,公司的离职率就会上升。这种恶性循环带来的后果,大部分企业尤其是中小微企业是无法承受的。

 

 

➤政策改革的背景下,如何吸引留住人才成企业首要任务

无论是个税起征点上调还是社保税收,都体现了国家对国民的关怀以及人才的重视。尽管员工的福利待遇得到了保障,压力都减轻不少。但对于员工来说,假如企业的福利待遇仅仅达到基本要求,员工或仍会考虑离开企业。

而企业除了响应国家的政策之外,如何吸引留住人才成为企业首要解决的问题。大部分企业选择调整激励保留结构,筹划企业福利待遇,但这些都不能从根本上解决问题。

但员工需求具有隐藏性,一般不会向企业透露自己的需求。当企业不了解员工的需求和工作动机,贸然进行激励或管理方法不准确时,员工会对工作没有欲望和动力,没有方向。因此容易造成人才流失。

要发掘员工最大的潜能,发挥员工最大优势,为企业创造更大的价值,企业必须了解员工的真实需求,并制定有效的激励方案和管理方法。

➤企业如何了解员工的真实需求?

马斯洛的塔式需求结构理论显示,人除了有生理需求外,更重要的是心理需求,因为心理需求往往容易被人忽视。企业管理者在满足员工最基本的薪资需求后,更应该关心员工的心理需求。事实上关注员工的心理需求更有利于员工提高工作效率。

企业可从以下方面了解员工的真实需求:

(1)员工的动机

动机包括:财富、健康、享受、工作、权利、创新、情感、荣誉八大动机。

管理者可通过一对一询问、问卷等形式来了解员工的8大动机。比如有些人更看重于财富、荣誉,工作,那这些人更希望通过工作得到财富的回报;有些人更看重于权利、工作、荣誉,那这些人则对工作有明确的目标,希望升职;有些人看重于健康、享受、情感,那这些人比较倾向于享受生活,不希望加班。如果对这些人对症下药,去嘉奖这一些做得优秀的员工们,他们能感受到来自公司对自己的看重,那员工就会对企业有归属感。

(2)了解员工对工作的投入程度

通过了解员工的工作投入度,管理者可以知道员工现阶段是否能够花巨大的精力投入到工作当中,当处于较低层次的时候,我们应该干预并了解具体的情况,是什么原因影响他的工作投入度,如此我们能够有针对性地给予他激励以及帮助。

(3)了解员工的工作状态

但员工处于比较萧条的状态时,我们要了解具体情况。跟工作投入度不一样,工作投入度指的是他对工作不投入,工作状态低则指的是他对人生都处于比较低沉的状态。因此我们对这方面需要更加注意。

(4)了解员工的求职倾向度

了解员工的求职倾向度,可方便企业为员工做职业规划。我们可以通过三个方面来了解:稳守、进取和统筹。

稳守的人喜欢保持现状;进取的人喜欢改变现状,达到更高的要求;统筹的人是看机会。假如要提拔员工,或者交给对方一个比较艰巨的任务时,我们需要看他现在的倾向程度是否是属于进取的阶段。但如果我们需要他的工作相对来说是比较稳定的,那我们看他是否处在一个稳守的职业倾向度。举个例子,假如公司需要保留一个优秀的前台,经过测评后,如果测评报告显示他的职场倾向度是属于进取的话,那这个人可能希望往更高的方面去发展;如果他的职场平衡倾向度属于稳守的话,那证明还是他是可以保留的。

➤企业可考虑通过科学测评工具在员工管理中的应用

企业的激励保留措施必须在了解员工的需求的前提下制定和实行。但在了解员工需求的过程中,依然会有部分员工未必会敞开胸怀说出自己的需求;而且在员工众多的大企业中,要对庞大的团队进行一对一的了解,工作量之大需要占用管理员的大量时间,且容易造成管理者疲惫;另外,员工的动机、工作投入程度、工作状态和求职倾向度不是一成不变的,可能会随着时间的推移产生变化,因此了解员工的需求是一个长期的工作,经常性的“一对一询问”容易造成员工的厌恶感。

利用T12人才测评系统了解员工的需求,可有效避免上述的尴尬局面和解决以上问题,提高了解员工需求的效率和准确性。

企业只需把测评发到每位员工的手上,让员工参与测评。员工无需面对管理者,降低了员工的拘谨感。最重要的是企业可以通过员工的测评报告详细分析了解员工的真实需求,并进行个性化激励。

其实,一套科学完整的人才测评工具(T12人才测评系统),不仅仅只应用于企业的激励保留这一方面。在企业进行社会招聘、校园招聘、员工培训、团队建设、团队管理、岗位调整、中高管招聘、内部选拔、职业规划、人才盘点等方面都能发挥高效的作用。

·具体表现在:

(1)有效帮助企业完善招聘流程,提高招聘精准度

(2)为企业精准挑选优秀的员工

(3)激活企业人才使用价值从个体到团队

(4)了解员工的职业内驱动力、工作投入度


企业只有把员工用在对的位置上,员工才能发挥自己最大的优势为企业创造最大的价值。面对新个税政策和社保税收两个政策,企业在筹划新激励保留政策时,只有通过科学方法真正了解员工的需求并加以考量,才能切实做好人才引进和保留。


(部分内容整合:中国政府网、国家税务总局、央视新闻、中国网新闻)